Nu toți românii care au un loc de muncă în UK știu că aici, spre deosebire de România, statul îți poate datora bani. Recuperarea taxelor în UK este posibilă dacă ai plătit statului impozite prea mari.

Iată ce informații poți afla în articolul de față: (dacă apeși pe oricare dintre subtitlurile de mai jos vei fi redirecționat la capitolul respectiv, fără a mai fi nevoie să citești articolul întreg).

Ce taxe plătești ca angajat în UK

Dacă lucrezi „cu acte în regulă” în Marea Britanie, când primești salariul, angajatorul tău ar trebui să-ți înmâneze un fluturaș de salariu (payslip). E vorba de un document în care, pe lângă orele muncite și salariul câștigat, vei vedea ce taxe ai plătit guvernului britanic.

În majoritatea cazurilor, impozitul pe venit – tax income, și contribuțiile sociale – national insurance contribution sunt oprite automat de către angajator, care la rândul său le achită direct statului.

Însă, dacă pe lângă salariu mai ai și alte venituri din alte surse (ex: din închirierea unei case poate, ori profit din vânzări) va trebui să completezi un “self-assessment” – și să achiți impozitele singur.

Principalele taxe pe care le plătești ca angajat în UK sunt:

• Impozitul pe profit 
• Contribuția socială 

Impozitul pe profit

Impozitul pe profit în UK se calculează în funcție de veniturile tale anuale, astfel:

• PRAGUL I: 0% – nu plătești nimic – dacă ai câștigat până la £12.500
• PRAGUL II: 20% din venituri – dacă ai câștigat între £12.501 și £50.000
• PRAGUL III: 40% din venituri – dacă ai câștigat între £50.001 și £150.000
• PRAGUL IV: 45% – dacă ai câștigat peste £150.001

Cu toate acestea, pentru că salariul se plătește lunar sau săptămânal, aceste praguri se împart la rândul lor la numărul de luni, respectiv săptămâni, dintr-un an, astfel:

PRAGUL I: impozit 0% – dacă câștigi:

• Lunar – maxim £1.042
• Săptămânal – maxim £240

PRAGUL II: impozit 20% – dacă câștigi:

• Lunar – între £1.042 și £4.167
• Săptămânal – între £240 și £962

PRAGUL III: impozit 40% – dacă câștigi:

• Lunar – între £4.167 și £12.500
• Săptămânal – între £962 și £2.885

PRAGUL IV: impozit 45% – dacă câștigi:

• Lunar – peste £12.500
• Săptămânal – peste £2.885

Impozitul se plătește doar pe sumele care depășesc pragurile de taxare menționate mai sus. Exemplu: Dacă tu câștigi £15.000 pe an, vei plăti impozit pe diferența dintre salariul tău (£15.000) și pragul de £12.500. Mai precis vei plăti la stat 20% din £2.500 => £500.

Anul fiscal în UK începe în Aprilie, iar pragurile de taxare a veniturilor se pot schimba de la un an fiscal la altul.

Cum se calculează impozitul pe profit. De ce statul britanic ți-ar putea datora bani 

Vei înțelege mult mai ușor cum funcționează sistemul fiscal în UK din exemplul următor:

Să presupunem că te angajezi în luna Noiembrie pe un salariu săptămânal de £500. Ceea ce înseamnă că te încadrezi la Pragul II de impozitare (cf. listei de mai sus). Așadar, în fiecare săptămână vei avea de plată 20% din diferența dintre salariu și pragul I. Mai concret:

• £500 – £240 = £260 – diferența între salariul tău și pragul I
• 20% x £260 = 
• £52 – impozitul pe care îl vei plăti săptămânal statului britanic

Dar, cum menționat mai devreme, anul fiscal se termina în Aprilie anul următor. Cum tu te-ai angajat în Noiembrie anul curent, înseamnă că nu ai muncit 12 luni, ci doar 5 luni, mai precis 20 de săptămâni, realizând un SALARIU ANUAL de:

• £500 x 20 săptămâni = £10.000 – venituri realizate între Noiembrie 2019 și Aprilie 2020

În concluzie, venitul tău anual se încadrează în primul prag (mai puțin de £12.500), ceea ce înseamnă că NU AR FI TREBUIT SĂ ACHIȚI IMPOZIT PE VENIT.

Rezultă că suma pe care o poți recupera de la stat este de:

• £52 x 20 luni (în care ai lucrat și plătit taxe în anul fiscal încheiat) =
• £1040 

Ce înseamnă “Tax Code” și cum îți afectează el salariul

Tax Code-ul este un cod transmis de către HMRC – echivalentul ANAF din România – angajatorului tău, în baza căruia ți se va calcula salariul săptămânal sau lunar.

Codul este format din litere și cifre. Deși poate părea greu de elucidat, în realitate acesta este ușor de descifrat. Cel mai des întâlnit cod din UK în anul fiscal 2019 – 2020 este 1250L.

Numerele din “tax code” reprezintă limita până la care nu vei fi taxat – personal allowance. Luând drept exemplu codul 1250L de mai sus, pentru a determina personal allowance-ul tău, înmulțește cifrele cu 10:

1250 x 10 = £12.500 – limita setata pentru anul 2019 – 2020

Literele din” tax code” reflectă situația fiscală a individului, conform listei de mai jos:

L	Este cel mai comun cod și se folosește pentru veniturile ce nu se încadrează la plata impozitului pe venit
M	Se folosește atunci când ai transferat partenerului tău 10% din personal allowance
N	Este varianta vice-versa a codului M
S	Se aplică sistemul de taxe din Scoția
NT	Înseamnă că nu plătești deloc impozit pe profit
0T	Înseamnă că ai depășit limita personal allowance, ori că ți-ai schimbat angajatorul fără să îi oferi acestuia P45-ul
BR	Se folosește în general la persoanele care au mai mult de un loc de muncă în UK, iar impozitul pe venit este de 20%
D0	Se folosește la un impozit pe venit de 40%
D1	Se folosește pentru veniturile ce depășesc £150.001

Acestea sunt cele mai comune coduri. Lista completă poate fi consultată AICI.

Ai un “Tax Code” greșit pe fluturașul de salariu? Iată ce trebuie să faci 

Greșeli se întâmplă în orice sisteme. Suntem oameni până la urmă… Așa se face că uneori funcționarii de la HMRC transmit angajatorului tău un tax code greșit. Unul care nu se aplică situației tale personale.

Tocmai de aceea este extrem de important să primești – și SĂ VERIFICI – fluturașul de salariu.

Cum menționam mai sus cel mai des tax code al anului curent pentru cei care au un singur loc de muncă este 1250L. Dacă pe fluturașul tău apare alt cod, ar trebui să te interesezi de ce!

În cazul în care se demonstrează că respectivul tax code este greșit, cel mai bine ar fi să iei legătura cu cei de la HMRC pentru a îndrepta greșeala. La finalul anului fiscal vei putea recupera taxele plătite în plus. Însă până atunci nu uita să sesizezi eroarea de impozitare cât mai prompt așa încât măcar în lunile imediat următoare să plătești taxele corecte.

Cum verifici câți bani ai de recuperat de la statul britanic

În principiu, poți folosi formula de calcul de mai sus pentru a te asigura că nu există greșeli pe fluturașul de salariu.

Un alt mod de a verifica sumele pe care le-ai plătit în UK este prin fluturașul de salariu în sine. Vei găsi acolo o rubrică denumită „Year to date”, unde se găsesc toate taxele achitate de tine în anul fiscal:

PAYE reprezintă impozitele pe care le-ai plătit până acum către stat și, în unele cazuri, banii pe care îi poți recupera la finalul anului fiscal.

Află ONLINE situația ta fiscală din UK 

Pentru a te asigura că nu există neconcordanțe între calculele făcute de tine și situația din baza de date a HMRC, e recomandabil să-ți verifici situația fiscală online, mai precis pe website-ul guvernului britanic.

Crează-ți un cont – click AICI – prin care vei putea verifica:

• Personal Allowance și Tax Code-ul tău
• Dacă ți s-a schimbat încadrarea la Tax Code
• Estimarea taxelor pe care le vei avea de achitat la finalul anului fiscal

Acum că știi ce taxe ai plătit în plus, iată…

Ce trebuie să faci pentru a-ți recupera taxele în UK

Există mai multe situații în care un angajat are de recuperat taxe în UK.

Prima și cea mai des întâlnită situație este cea în care Guvernul Britanic îți va înapoia taxele plătite în plus fără ca tu sa trebuiască să faci ceva în sensul acesta.

Astfel, în urma unor verificări și calcule efectuate de către HMRC, dacă există taxe pe care trebuie să le recuperezi, aceștia îți va trimite prin poștă formularul P800, undeva între luna Iunie și luna Octombrie.

Formularul P800 îți va arăta detaliat ce taxe ai plătit, dar și care este modalitatea prin care îți poți recupera banii din taxe – online sau prin CEC.

Dacă nu ai primit formularul P800, înseamnă că, din punctul de vedere al celor de la HMRC taxele tale au fost calculate corect, iar tu nu ai nimic de recuperat.

Se poate întâmpla ca HMRC să greșească uneori calculele! Dacă așteptai un formular P800, dar nu l-ai primit, ia legătura cu HMRC.

Recuperarea taxelor când ai un “Tax Code” greșit

Dacă ai depistat greșeala în anul fiscal curent, sună la HMRC (tel: 0300 200 3300). Funcționarii de acolo vor corecta tax code-ul imediat, iar tu îți vei recupera sumele plătite excesiv plătind taxe mai mici în lunile rămase până la finalul anului fiscal, așa încât situația ta să se echilibreze.

Dacă ai depistat greșeala după încheierea anului fiscal, procedura de recuperare a banilor este un pic mai complicată. Ce e de făcut? Sună la HMRC însă pregătește-te să faci dovada erorii de tax code. E important să ai la îndemână:

• NINO – pentru a te putea identifica
• Detalii despre locul de muncă unde s-a folosit un Tax Code greșit
• Formularul P45 – acest formular se eliberează de către angajator la încheierea contractului de muncă

După ce sesizarea ta va fi procesată de HMRC banii plătiți în plus îți vor fi returnați în contul bancar, sau vei primi acasă un CEC.

Dacă ai ales ca returnarea taxelor (“repayment-ul”) să fie făcut(ă) în contul tău bancar, asigură-te că respectivul cont e unul britanic. HMRC nu face transferuri de bani în conturi deschise la bănci din afara Marii Britanii.

Poți aplica și online pentru returnarea taxelor, dacă ai la îndemână numărul de referință dat de către angajator.

Dacă ai lucrat doar câteva luni în UK și știi sigur că nu vei lucra pentru restul anului fiscal…

În situația aceasta, pentru a recupera taxele pe venit poți:

• să aplici online
• să completezi formularul P50 și să-l trimiți prin poștă

Pentru a aplica folosind formularul P50, fă click AICI, completează datele solicitate de HMRC. La final apasă butonul „Preview” și printează documentul generat (ți se va deschide într-o pagină nouă).

Ai părăsit Marea Britanie? Cum procedezi cu recuparea taxelor plătite în trecut

E surprinzător numărul mare al celor pleacă fără să aplice pentru recuperarea taxelor plătite în UK. Este cazul în care se regăsesc cei mai mulți români care vin în Marea Britanie pentru muncă sezonieră.

Dacă ești unul dintre ei, poți apela la un contabil care să te ajute să recuperezi taxele excesive plătite în perioada scurtă de timp cât ai lucrat în UK.

Pe de altă parte merită știut că aplicația în sine este destul de simplă și deci te-ai putea descurca singur(ă) cu procesul recuperării banilor respectivi.

Trebuie doar să completezi online formularul P85 de AICI.

Cât trebuie să plătești pentru contribuțiile sociale în UK

Toți angajații din UK plătesc contribuțiile sociale după următoarele criterii:

• Câștigi săptămânal până la £165? Nu ai de plătit nimic
• Câștigi săptămânal între £166 și £962? Vei plăti 12% din venit
• Câștigi săptămânal peste £962? Vei plăti 2%

De exemplu, dacă salariul tău săptămânal este de £1000, vei avea de achitat:

• £0 pentru primele 166 lire din venitul tău
• 12% din următoarele 796 lire ale venitului tău. Adică £95.52
• 2% din £38 (diferența între salariul tău și pragul de £962). Mai precis £0,76

În ce situații poți recupera contribuțiile sociale în UK

Recuperarea tuturor taxelor aplicate în UK – inclusiv asigurările sociale – este în general imposibilă.

Situațiile în care poți recupera contribuțiile sociale în UK:

• Ai atins vârsta de pensionare, dar ai plătit o vreme, în continuare, contribuțiile sociale, deși nu mai era cazul
• Ai două job-uri extrem de bine plătite și pentru amândouă plătești contribuții sociale de 12% (când de fapt ar trebui să plătești doar 2%

Dacă ești într-una dintre cele 2 situații de mai sus, poți completa acest formular online pentru recuperarea asigurărilor sociale în UK. Însă pentru că e o situație complexă, e preferabil să consulți un contabil autorizat care să te ghideze cu aplicația.

Teofil Ștefănescu © 15.09.2023

---